Zoll- und Außenprüfungen & Audits beim AEO und anderen Bewilligungsinhabern
Interne Organisation, Vorbereitung, Befugnisse und Grenzen der Prüfer
Praxisseminar, 1-tägig, 09:00 bis 16:30 Uhr
Zoll- und Außenprüfungen werden bei Unternehmen, die Importe und Exporte in die EU und aus der EU heraus tätigen, fortlaufend durchgeführt. Im Durchschnitt werden Zoll- und Außenprüfungen bei den betroffenen Unternehmen alle 3 Jahre durchgeführt, abhängig von deren Einfuhr-/Ausfuhrumfang, Warenkreis, Ursprung, Erkenntnissen aus dem Bewilligungsmonitoring und Status als AEO.
Für die Wirtschaftsbeteiligten bestehen regelmäßig Unsicherheiten, wie sich das Unternehmen im fortlaufenden Prozess, sowie konkret bei Vorlage einer Prüfungsanordnung, auf die Prüfungen vorbereiten soll. Ebenso sind die verschiedenen Formen der Prüfungen unbekannt - sowie auch, welche Mitwirkungspflichten bei den Prüfungen bestehen.
Angefangen von dem Betretungsrecht des Geländes bis hin zu Datenschutz und Grenzen des Zulässigen bei den Prüfungen tauchen viele Fragen auf.
Unser Experte gibt Ihnen Aufschluss darüber, wie die Prüfungen ablaufen, welche Vorbereitungen getroffen werden können und müssen. Es wird dargestellt, welche organisatorischen Maßnahmen im Vorfeld die Prüfungen beschleunigen können und vor ungewollten Nacherhebungen schützen können.
Abgerundet wird der Tag mit einem Exkurs, wie der Ablauf der Prüfung bei Verdacht einer Steuerstraftat oder einer Steuerordnungswidrigkeit verändert wird.
Hinweis für Sie
Digitale Schulungsunterlagen! Vergessen Sie nicht Ihren eigenen Laptop!
Gut für alle: Anfang 2024 hatte die Hamburger Zollakademie ihre Schulungsunterlagen von gedruckter auf die digitale Form umgestellt – der Umwelt und Ihnen zuliebe! Wir sind damit den Wünschen der Teilnehmerinnen und Teilnehmer gern nachgekommen, die Unterlagen seither für Sie noch flexibler elektronisch zur Verfügung zu stellen. Sie entscheiden selbst, ob Sie diese elektronisch bearbeiten oder archivieren, oder ausdrucken wollen. Im Vorfeld des Seminars erhalten Sie einen Link, über den Sie sich die Schulungsunterlagen als PDF-Dokument aus der HZA-Cloud herunterladen können.
Gut für Sie: Über die Suchfunktion können Sie Inhalte schnell wiederfinden und sich direkt im Dokument Notizen machen. Und: Die digitalen Unterlagen sparen Papier und Platz!
Wichtig! Um die Schulungsunterlagen im Seminar nutzen zu können, bringen Sie bitte Ihr eigenes Notebook oder Tablet samt Netzteil mit!
Inhalt
- Rechtsgrundlagen
- Zulässigkeit einer Prüfung
- Prüfungsarten
- Zollprüfung
- Außenwirtschaftsprüfung
- Präferenzprüfung
- Nachprüfungsersuchen
- Steueraufsicht
- Verbrauchsteuerprüfung
- Monitoring (Überwachung)
- Tätigkeiten der Zollverwaltung
- Tätigkeiten der Bewilligungsinhaber
- Vor-Ort-Audit im Rahmen des Monitorings
- Überwachungskonzept der Zollverwaltung
- Monitoring und Audit, was ist der Unterschied?
- Vorbereitung auf Monitoring seitens der Bewilligungsinhaber
- Zahlungsfähigkeit prüfen und andere Monitoring-Maßnahmen
- Fragebogen zur Selbstbewertung und Monitoring sowie Audit
- Ergebnis des Vor-Ort-Audits
- Grundlagen der Zoll- und Außenwirtschaftsprüfungen
- Zuständiges Hauptzollamt
- Wesentliche Rechte und Mitwirkungspflichten des Wirtschaftsbeteiligten
- Datenschutz und Fragebogen zur Vorbereitung des Datenzugriffs
- Befugnisse und Grenzen der Prüfer
- Ablauf einer Prüfung und Prüfgegenstände
- Prüfungsanordnung, rechtliche Wirkung des Beginns einer Prüfung
- Beginn der Prüfung, Anforderung von betrieblichen Unterlagen
- Prüfungsablauf
- Belegprüfungen, Zugang zu Finanzbuchhaltungsdaten, Kontrolle der Einhaltung der Grundsätze ordnungs-gemäßer Buchführung
- Strafrechtliche und bußgeld-rechtliche Maßnahmen während der Außenprüfung, Prüfungsabbruch
- Ergebnis der Prüfung
- Schlussbesprechung und Prüfungsbericht
- Drohende Nacherhebung
- Ablauf der Prüfung bei Verdacht der Steuerstraftat oder Steuerordnungswidrigkeit
- Typische Verfahrensfragen und praktische Beispiele
Tagesablauf
ab 8:45 Uhr | Empfang |
9:00 Uhr | Beginn des Seminars |
10:45 Uhr - 11:00 Uhr | Tee- und Kaffeepause |
12:30 Uhr - 13:30 Uhr | Gemeinsames Mittagessen |
15:00 Uhr - 15:15 Uhr | Tee- und Kaffeepause |
ca. 16:30 Uhr | Ende des Seminars und Austeilung der Teilnehmerzertifikate |
Das Seminar richtet sich vorwiegend an die Leiter und Mitarbeiter von Zoll- und Exportabteilungen in exportorientierten Unternehmen, Speditionen und sonstigen Dienstleistern.
Angesprochen sind ebenfalls Geschäftsführer und Ausfuhrverantwortliche sowie Compliance-Beauftragte und Mitarbeiter in Compliance-Abteilungen von Unternehmen.
Vorkenntnisse sind nicht zwingend erforderlich.
weitere Referenten folgen in Kürze
Anreise
Öffentliche Verkehrsmittel
Die HZA Hamburger Zollakademie liegt zentral zu den U-/S-Bahn und Bus-Stationen am Hauptbahnhof. Vom Hauptbahnhof sind es ca. 5 Minuten Fußweg zu uns.
Am einfachsten finden Sie Ihren schnellsten Weg mit öffentlichen Verkehrsmitteln über die Seite des HVV.
Vom Flughafen
Auch vom Flughafen können Sie mit der S-Bahn (S1) bis zum Hauptbahnhof fahren. Ein Taxi kostet unter „normalen“ Verkehrsumständen ca. 29,00 € (Fahrtzeit ca. 30 Min.).
Mit dem Auto
Die HZA Hamburger Zollakademie befindet sich in der Innenstadt. Hier finden Sie leider keine einzelnen Parkplätze an den Straßen, sodass wir Ihnen die umliegenden Parkhäuser empfehlen möchten.
Wir wünschen Ihnen eine gute Fahrt und freuen uns, Sie bald in der HZA Hamburger Zollakademie begrüßen zu dürfen.
Bei Fragen stehen wir Ihnen gern zur Verfügung.
Parkplatzempfehlungen Hamburg (PDF)
Hotelempfehlungen
Sollten Sie für Ihren Aufenthalt in Hamburg ein Hotel benötigen, haben wir Ihnen ein paar Hotels in der Nähe der HZA zusammengestellt.
Bei Fragen stehen wir Ihnen gern zur Verfügung.
Hinweis
Als unser Seminarteilnehmer haben Sie die Möglichkeit, uns Ihre speziellen Fach- und Praxisfragen vor dem Seminarbeginn zuzusenden. Diese wird der Referent dann gern im Seminar oder in der Pause mit Ihnen besprechen. Bitte senden Sie uns Ihre Fragen bis spätestens 2 Wochen vor Seminarbeginn über die Antwortfunktion Ihrer Anmeldebestätigung, damit wir Ihre Fragen dem Seminar zuordnen können.
*Die Teilnahmegebühr versteht sich pro Person und beinhaltet eine umfangreiche digitale Seminarunterlage, ein Teilnehmerzertifikat, Kaffee-/Teepausen sowie ein gemeinsames Mittagessen beim Seminar. Der dritte und alle weiteren Teilnehmer, die aus einem Unternehmen an demselben Termin teilnehmen, erhalten einen Rabatt in Höhe von 10% auf die Teilnahmegebühr. Rabatte sind nicht kumulierbar.
